¿Tengo que pagar impuestos por mis criptomonedas?

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Última actualización: 21/12/2020 por Melodía

impuestos sobre criptomonedas

La respuesta es sí: vas a tener que pagar impuestos por tus criptos y por las ganancias o pérdidas que hayas tenido en 2021. Resuelve aquí todas tus dudas sobre la tributación de criptomonedas en España.

¿Dónde tributan las criptomonedas?

Principalmente en la declaración de la renta, sin embargo, también tienes que tener en cuenta el impuesto sobre el patrimonio, los casos que no tributan y los mineros.

manita número 1 En la declaración de la renta (IRPF)

¿A quién va dirigido? A cualquier persona que haya invertido, comprado y vendido criptomonedas (independientemente de la cantidad). Se declaran las ganancias, mientras que las pérdidas pueden compensar otras plusvalías.

¿De qué se trata? Se considera que los Bitcoins o cualquier otra moneda digital son métodos de pago intercambiables por otros bienes y servicios y que por lo tanto, como sucede con cualquier activo, están sujetos al pago de impuestos.

¿Cómo declararlo? Para ello vas a tener que calcular las pérdidas o ganancias de tus criptomonedas y añadirlas en el apartado de „ganancias o pérdidas patrimoniales“ de la declaración de la renta. De esta manera pagarás impuestos de acuerdo a la fiscalidad del ahorro (publicada cada año) según los siguientes tramos en 2016, 2017 y 2018:

  • Ganancias entre 0-6.000€ = 19%

  • Ganancias entre 6.000,01€ y 50.000€ = 21%

  • Ganancias superiores a 50.000€ = 23%

Ejemplo: en Julio del 2017 compraste Bitcoins por valor de 300 EUR. A finales de año, la revalorización de esta criptomoneta tocó techo alcanzando los 19.000 USD al cambio (1 Bitcoin), momento en el que vendiste tus Satoshi por valor de 1.300€, generando una ganancia de 1.000€. En la declaración de la renta deberás sumar estos mil euros al resto de ganancias patrimoniales y aplicarle un tipo impositivo del 19%.

¿Y qué pasa si he perdido dinero en lugar de ganarlo?

En estos casos se aplica el mismo tratamiento fiscal que a las divisas en Forex o a las acciones: si cierras el año con pérdidas no tendrás que pagar impuestos.

Además, puedes compesar las minusvalías con las ganancias que logres en los cuatro próximos años.

Ejemplo: inviertes en criptomonedas durante 2017 y cierras el año con 2.000€ en pérdidas. Sin embargo, en materias primas has conseguido una plusvalía de 4.000€. ¿Cuánto tienes que declarar? 4.000€ – 2.000€ = solamente 2.000€ en total.

manita 2 En el Impuesto sobre el patrimonio

¿A quién va dirigido? A cualquier persona que mantenga sus coins en el monedero virtual y supere los límites fijados por la ley.

¿De qué se trata? Si nos has vendido tus criptomonedas y las almacenas en tu wallet o monedero virtual, teóricamente tendrías que presentar la declaración del impuesto sobre el patrimonio.

Ahora bien, esta ley solo afecta a personas físicas cuyo patrimonio exceda el mínimo fijado por el gobierno de 700.000€ o el que estipulen las comunidades autónomas.

Entonces ¿qué tengo que hacer? Consulta los mínimos fijados en tu comunidad autónima y comprueba si tu patrimonio supera esta cantidad. En caso afirmativo tendrás que pagar este impuesto.

manita 3 No declaran impuestos

¿A quién va dirigido? A cualquier persona que mantenga sus coins en el monedero virtual y no supere el límite fijado por la ley.

¿De qué se trata? Desde un punto de vista fiscal, las criptomonedas no tienen un valor real hasta que las cambias por dinero fiduciario. Por lo tanto, mientras las mantengas en tu wallet y no superes los límites establecidos en el impuesto del patrimonio, no vas a tener que declarar tus criptomonedas.

Excepción: en caso de que cambies tus coins (pongamos Ethereum) por otras (pongamos Litecoins) y haya una ganancia, aunque las monedas digitales no abandonen tu wallet, sí tendrás que declarar esta plusvalía en la declaración de la renta al existir una alteración del patrimonio.

manita 4 La minería de criptomonedas

¿A quién va dirigido? A cualquier minero que reciba monedas virtuales como recompensa a sus servicios.

¿De qué se trata? Los mineros también deben tributar, concretamente mediante el Impuesto de Actividades Económicas (IAE) y como empresario en la declaración de la renta bajo el epígrafe de „actividades económicas“.

Igualmente, en caso de superar el salario mínimo interprofesional tendrán que darse de alta como autónomos.

¿Cómo declararlo? La ganancias solo se declaran en moneda fiduciario (no en digital). A las plusvalías hay que restarle los gastos incurridos y sumarlas a la base imponible para triburar de acuerdo a los tipos generales del IRPF de cada año.

Otros impuestos sobre las criptomonedas

IVA: desde el 2015 las criptomonedas han sido aceptadas como medios de pago y por lo tanto no están sujetas al IVA.

El modelo 720: se trata de una declaración informativa sobre los bienes y derechos situados en el extranjero. Dado que las criptomonedas no se localizan en ningún lugar geográfico concreto ni las cuentas „wallet» son consideras como una cuenta bancaria, no sería necesario presentar este documento si hemos comprado criptomonedas.

De todos modos, se trata de una formalidad administrativa y sólo a título informativo, no un documento para pagar impuestos.

Sobre la autora
Con más de 7 años de experiencia en la creación de contenidos digitales en el campo de las finanzas, mi trabajo se enfoca en desarrollar y estructurar la estrategia de comunicación de Brokeronline.

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Foro de discusión
  • Hola yo tengo una duda.
    Hice una inversión a finales del 2019 y no las empezé a comprar y vender asta enero del 2020.
    He hecho varias compras y ventas en eth y Bitcoin.Vendiendolas a euros y volviendo a comprar.
    El caso es que vendí casi todo a finales de 2020.
    A la hora de declarar,cuentan como ganancias las comisiones?o estás no computan.
    Invertí unos 1500 y ahora tengo 1800.
    Se supone que he de tributar por esos 300 o también las comisiones?
    Un saludo y gracias

  • Hola, tengo una duda y quisiera saber mi me pueden arrojar luz sobre esto.

    Soy pensionista (no jubilado) y cobro una pensión no contributiva. Quisiera empezar a invertir en bitcoins con mi pareja. Ella tiene la posibilidad de comprar Bitcoins en su país natal (en el mercado americano se compran a mejor precio) y me los quiere transferir a mi monedero para así venderlos yo a un precio mayor en el mercado europeo, con una ganancia de un tanto % entre el precio de compra y el de venta. Una vez que yo venda tendré en mi monedero X dinero en Euros, pero la inversión (cara a Hacienda) a sido de 0€, porque teóricamente me han donado esos Satoshi y no he realizado ninguna compra, pero yo he obtenido una ganancia patrimonial. La idea es hacerlo recurrentemente.

    Teniendo una pensión no contributiva…
    ¿tengo que hacer declaración de renta para declarar esa ganancia patrimonial?

    Si me donan esos Satoshi…
    ¿debo de declaro todo como ganancia al pasarlo a moneda fiat?

    ¿Dicha ganancia tributará por tramos según el importe que obtenga (19%, 21% y 23%).?

    • Perdón, se me olvidó preguntar…
      como quiero hacerlo recurrentemente, es decir, cambiar criptomoneda por Euros, enviar ese dinero para volver a hacer la compra de bitcoins y volverlos a vender (arbitraje)… ¿tendría problemas con la Seguridad Social?
      Creo que tan solo con declarar los beneficios en Hacienda sería suficiente, ¿no?

      • Buenos días Manuel,

        Gracias por tu consulta.

        Primero que nada, nosotras no somos asesores fiscales expertos, por lo que te recomendamos dirigirte a uno para aclarar estas dudas.

        Nosotras solo podemos darte nuestra interpretación sobre la normativa y basada en nuestra propia experiencia, que difiere bastante de la tuya, ya que nosotras hacemos la declaración como trabajadores por cuenta ajena.

        Dicho esto, en principio vemos aquí: https://cursosinemweb.es/es-la-pension-no-contributiva-compatible-con-el-trabajo/ que puedes compatibilizar tu pensión con un trabajo. Eso sí, si alcanzas el indicador IPREM (Indicador Público de Renta de Efectos Múltiples) te pueden reducir la pensión (mírate esto bien).

        Por otra parte, aunque no hayas hecho una inversión inicial, sí que estás recibiendo ganancias del patrimonio que, seguramente, tengas que declarar.

        Además, si tienes pensado en que se una actividad reiterativa, esto ya se complica más.

        Esfectivamente, tenemos que diferenciar entre Hacienda y la seguridad social. Sobre este tema, vamos a ir viendo los supuestos paso a paso:

        1. Según la seguridad social, aquella persona que realiza de forma habitual, personal y directa una actividad económica a título lucrativo, es un autónomo.

        2. Con “habitual” se refieren en realidad a superar el umbral del salario mínimo interprofesional en el año natural. Es decir, según el tope fijado en 2019, si ganas más de 12.600 EUR al año a través de una actividad por cuenta propia, vas a tener que darte de alta como autónomo.

        Si la cantidad que vas a facturar es menor, no tienes que darte de alta en principio. Digo en principio, porque si la Seguridad Social entiende que es un trabajo, te puede penalizar igual aunque no pases del umbral.

        3. Ahora bien, esto es según la Seguridad social, porque según Hacienda: toda persona que ejerce una actividad económica a título personal y lucrativo, tiene que darse de alta y emitir facturas.

        Esto es así sobre cuando se entiende que no se trata de una actividad esporádica, sino que se repite en el tiempo.

        Dicho esto, no sabemos cómo todo esto podría afectar a tu pensión. Si se trata de una cuestión esporádica, solo necesitas declara en Hacienda, si es repetitiva tendrías que darte de alta como autónomo.

        Por todo ello, no podemos más que recomendarte que acudas a experto que te aclare todo bien. Es mejor prevenir que curar y empezar la activada con la documentación en regla.

        Un abrazo.

          • De nada Manuel, sentimos de todos modos no poder ayudarte más con esto.

            Si al final descubres como hacerlo correctamente, no dudes en comentarnos tu experiencia para que podamos aprender todos de ti.

            Gracias y un abrazo grande.

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