¿Tengo que pagar impuestos por mis criptomonedas? 2019

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Última actualización: 09/02/2021 por Melodía

impuestos sobre criptomonedas

La respuesta es sí: vas a tener que pagar impuestos por tus criptos y por las ganancias o pérdidas que hayas tenido en 2019. Resuelve aquí todas tus dudas sobre la tributación de criptomonedas en España.

¿Dónde tributan las criptomonedas?

Principalmente en la declaración de la renta, sin embargo, también tienes que tener en cuenta el impuesto sobre el patrimonio, los casos que no tributan y los mineros.

manita número 1 En la declaración de la renta (IRPF)

¿A quién va dirigido? A cualquier persona que haya invertido, comprado y vendido criptomonedas (independientemente de la cantidad). Se declaran las ganancias, mientras que las pérdidas pueden compensar otras plusvalías.

¿De qué se trata? Se considera que los Bitcoins o cualquier otra moneda digital son métodos de pago intercambiables por otros bienes y servicios y que por lo tanto, como sucede con cualquier activo, están sujetos al pago de impuestos.

¿Cómo declararlo? Para ello vas a tener que calcular las pérdidas o ganancias de tus criptomonedas y añadirlas en el apartado de „ganancias o pérdidas patrimoniales“ de la declaración de la renta. De esta manera pagarás impuestos de acuerdo a la fiscalidad del ahorro (publicada cada año) según los siguientes tramos en 2016, 2017 y 2018:

  • Ganancias entre 0-6.000€ = 19%

  • Ganancias entre 6.000,01€ y 50.000€ = 21%

  • Ganancias superiores a 50.000€ = 23%

Ejemplo: en Julio del 2017 compraste Bitcoins por valor de 300 EUR. A finales de año, la revalorización de esta criptomoneta tocó techo alcanzando los 19.000 USD al cambio (1 Bitcoin), momento en el que vendiste tus Satoshi por valor de 1.300€, generando una ganancia de 1.000€. En la declaración de la renta deberás sumar estos mil euros al resto de ganancias patrimoniales y aplicarle un tipo impositivo del 19%.

¿Y qué pasa si he perdido dinero en lugar de ganarlo?

En estos casos se aplica el mismo tratamiento fiscal que a las divisas en Forex o a las acciones: si cierras el año con pérdidas no tendrás que pagar impuestos.

Además, puedes compesar las minusvalías con las ganancias que logres en los cuatro próximos años.

Ejemplo: inviertes en criptomonedas durante 2017 y cierras el año con 2.000€ en pérdidas. Sin embargo, en materias primas has conseguido una plusvalía de 4.000€. ¿Cuánto tienes que declarar? 4.000€ – 2.000€ = solamente 2.000€ en total.

manita 2 En el Impuesto sobre el patrimonio

¿A quién va dirigido? A cualquier persona que mantenga sus coins en el monedero virtual y supere los límites fijados por la ley.

¿De qué se trata? Si nos has vendido tus criptomonedas y las almacenas en tu wallet o monedero virtual, teóricamente tendrías que presentar la declaración del impuesto sobre el patrimonio.

Ahora bien, esta ley solo afecta a personas físicas cuyo patrimonio exceda el mínimo fijado por el gobierno de 700.000€ o el que estipulen las comunidades autónomas.

Entonces ¿qué tengo que hacer? Consulta los mínimos fijados en tu comunidad autónima y comprueba si tu patrimonio supera esta cantidad. En caso afirmativo tendrás que pagar este impuesto.

manita 3 No declaran impuestos

¿A quién va dirigido? A cualquier persona que mantenga sus coins en el monedero virtual y no supere el límite fijado por la ley.

¿De qué se trata? Desde un punto de vista fiscal, las criptomonedas no tienen un valor real hasta que las cambias por dinero fiduciario. Por lo tanto, mientras las mantengas en tu wallet y no superes los límites establecidos en el impuesto del patrimonio, no vas a tener que declarar tus criptomonedas.

Excepción: en caso de que cambies tus coins (pongamos Ethereum) por otras (pongamos Litecoins) y haya una ganancia, aunque las monedas digitales no abandonen tu wallet, sí tendrás que declarar esta plusvalía en la declaración de la renta al existir una alteración del patrimonio.

manita 4 La minería de criptomonedas

¿A quién va dirigido? A cualquier minero que reciba monedas virtuales como recompensa a sus servicios.

¿De qué se trata? Los mineros también deben tributar, concretamente mediante el Impuesto de Actividades Económicas (IAE) y como empresario en la declaración de la renta bajo el epígrafe de „actividades económicas“.

Igualmente, en caso de superar el salario mínimo interprofesional tendrán que darse de alta como autónomos.

¿Cómo declararlo? La ganancias solo se declaran en moneda fiduciario (no en digital). A las plusvalías hay que restarle los gastos incurridos y sumarlas a la base imponible para triburar de acuerdo a los tipos generales del IRPF de cada año.

Otros impuestos sobre las criptomonedas

IVA: desde el 2015 las criptomonedas han sido aceptadas como medios de pago y por lo tanto no están sujetas al IVA.

El modelo 720: se trata de una declaración informativa sobre los bienes y derechos situados en el extranjero. Dado que las criptomonedas no se localizan en ningún lugar geográfico concreto ni las cuentas „wallet» son consideras como una cuenta bancaria, no sería necesario presentar este documento si hemos comprado criptomonedas.

De todos modos, se trata de una formalidad administrativa y sólo a título informativo, no un documento para pagar impuestos.

Sobre la autora
Con más de 7 años de experiencia en la creación de contenidos digitales en el campo de las finanzas, mi trabajo se enfoca en desarrollar y estructurar la estrategia de comunicación de Brokeronline.

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Foro de discusión
  • Buenas, si compré 300€ en crypto y vendí por 2500 tengo que declarar? No trabajo ni tengo ninguna otra fuente de ingresos, a partir de cuanto tengo que declarar?

    • Hola Pedro,
      Gracias por tu comentario.
      Primero, quisiéramos aclarar que no somos expertas en asesorías fiscales, así que te recomendamos dirigirte a un profesional para aclarar esta duda.
      Segundo, no sabemos en que país te encuentras y por esto, qué dicen las normativas de tu país en el tema de criptomonedas e impuestos.
      Ahora, por la cantidad, nos imaginamos que sí deberías declararlo, así te evitas posibles problemas.

      Lamentamos no darte una respuesta definitiva, pero es mejor que averigues por los medios oficiales de tu país.

      Un abrazo!

  • Buenas tardes,
    Si compre BTC en 2018 mientras era residente fiscal en España y vendo en 2021 siendo residente fiscal en Portugal (donde no tributan las plusvalias de cryptos), tendria que pagar impuestos?

    • Buenos días Rafael,

      Gracias por tu consulta.

      Primero que nada, nosotras no somos asesores fiscales expertos, por lo que te recomendamos dirigirte a uno para aclarar estas dudas.

      Nosotras solo podemos darte nuestra interpretación sobre la normativa y basada en nuestra propia experiencia.

      Dicho esto, no tenemos ni idea de fiscalidad en Portugal y mucho menos transfronteriza. Lo que sí es cierto es que tributas según la regulación del páis en el que residas; dónde hayas comprado las criptomonedas no cuenta. De hecho, en el caso de las criptos, se supone que son un assets que no existe en ningún lugar específico.

      Esperamos haberte ayudado con esto.

      Un abrazo.

  • Perfectamente explicado, gracias. Aún así tengo una duda: Haciendo earn en coinbase conseguí varias recompensas en distintas cryptos, en poco tiempo (días) las convertí todas a mi cuenta principal de Litecoin, un total de 21 euros (0,15 litecoin) aproximadamente. Entiendo que por haber hecho cambio de criptodivisas me tendría que declarar estos 21 euros? O bien me tendría que declarar el valor a final de año de 0,15 Litecoin? Muchas gracias de antemano.
    PD: Me parece ridículo que en una cartera de miles de euros tenga que estar preocupado por un earn de 21 €, me parece surrealista.

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