¿Tengo que pagar impuestos por mis criptomonedas?

38 Comentarios

impuestos sobre criptomonedas

La respuesta es sí: vas a tener que pagar impuestos por tus criptos y por las ganancias o pérdidas que hayas tenido en 2018. Resuelve aquí todas tus dudas sobre la tributación de criptomonedas en España.

¿Dónde tributan las criptomonedas?

Principalmente en la declaración de la renta, sin embargo, también tienes que tener en cuenta el impuesto sobre el patrimonio, los casos que no tributan y los mineros.

manita número 1 En la declaración de la renta (IRPF)

¿A quién va dirigido? A cualquier persona que haya invertido, comprado y vendido criptomonedas (independientemente de la cantidad). Se declaran las ganancias, mientras que las pérdidas pueden compensar otras plusvalías.

¿De qué se trata? Se considera que los Bitcoins o cualquier otra moneda digital son métodos de pago intercambiables por otros bienes y servicios y que por lo tanto, como sucede con cualquier activo, están sujetos al pago de impuestos.

¿Cómo declararlo? Para ello vas a tener que calcular las pérdidas o ganancias de tus criptomonedas y añadirlas en el apartado de „ganancias o pérdidas patrimoniales“ de la declaración de la renta. De esta manera pagarás impuestos de acuerdo a la fiscalidad del ahorro (publicada cada año) según los siguientes tramos en 2016, 2017 y 2018:

  • Ganancias entre 0-6.000€ = 19%

  • Ganancias entre 6.000,01€ y 50.000€ = 21%

  • Ganancias superiores a 50.000€ = 23%

Ejemplo: en Julio del 2017 compraste Bitcoins por valor de 300 EUR. A finales de año, la revalorización de esta criptomoneta tocó techo alcanzando los 19.000 USD al cambio (1 Bitcoin), momento en el que vendiste tus Satoshi por valor de 1.300€, generando una ganancia de 1.000€. En la declaración de la renta deberás sumar estos mil euros al resto de ganancias patrimoniales y aplicarle un tipo impositivo del 19%.

¿Y qué pasa si he perdido dinero en lugar de ganarlo?

En estos casos se aplica el mismo tratamiento fiscal que a las divisas en Forex o a las acciones: si cierras el año con pérdidas no tendrás que pagar impuestos.

Además, puedes compesar las minusvalías con las ganancias que logres en los cuatro próximos años.

Ejemplo: inviertes en criptomonedas durante 2017 y cierras el año con 2.000€ en pérdidas. Sin embargo, en materias primas has conseguido una plusvalía de 4.000€. ¿Cuánto tienes que declarar? 4.000€ – 2.000€ = solamente 2.000€ en total.

manita 2 En el Impuesto sobre el patrimonio

¿A quién va dirigido? A cualquier persona que mantenga sus coins en el monedero virtual y supere los límites fijados por la ley.

¿De qué se trata? Si nos has vendido tus criptomonedas y las almacenas en tu wallet o monedero virtual, teóricamente tendrías que presentar la declaración del impuesto sobre el patrimonio.

Ahora bien, esta ley solo afecta a personas físicas cuyo patrimonio exceda el mínimo fijado por el gobierno de 700.000€ o el que estipulen las comunidades autónomas.

Entonces ¿qué tengo que hacer? Consulta los mínimos fijados en tu comunidad autónima y comprueba si tu patrimonio supera esta cantidad. En caso afirmativo tendrás que pagar este impuesto.

manita 3 No declaran impuestos

¿A quién va dirigido? A cualquier persona que mantenga sus coins en el monedero virtual y no supere el límite fijado por la ley.

¿De qué se trata? Desde un punto de vista fiscal, las criptomonedas no tienen un valor real hasta que las cambias por dinero fiduciario. Por lo tanto, mientras las mantengas en tu wallet y no superes los límites establecidos en el impuesto del patrimonio, no vas a tener que declarar tus criptomonedas.

Excepción: en caso de que cambies tus coins (pongamos Ethereum) por otras (pongamos Litecoins) y haya una ganancia, aunque las monedas digitales no abandonen tu wallet, sí tendrás que declarar esta plusvalía en la declaración de la renta al existir una alteración del patrimonio.

manita 4 La minería de criptomonedas

¿A quién va dirigido? A cualquier minero que reciba monedas virtuales como recompensa a sus servicios.

¿De qué se trata? Los mineros también deben tributar, concretamente mediante el Impuesto de Actividades Económicas (IAE) y como empresario en la declaración de la renta bajo el epígrafe de „actividades económicas“.

Igualmente, en caso de superar el salario mínimo interprofesional tendrán que darse de alta como autónomos.

¿Cómo declararlo? La ganancias solo se declaran en moneda fiduciario (no en digital). A las plusvalías hay que restarle los gastos incurridos y sumarlas a la base imponible para triburar de acuerdo a los tipos generales del IRPF de cada año.

Otros impuestos sobre las criptomonedas

IVA: desde el 2015 las criptomonedas han sido aceptadas como medios de pago y por lo tanto no están sujetas al IVA.

El modelo 720: se trata de una declaración informativa sobre los bienes y derechos situados en el extranjero. Dado que las criptomonedas no se localizan en ningún lugar geográfico concreto ni las cuentas „wallet» son consideras como una cuenta bancaria, no sería necesario presentar este documento si hemos comprado criptomonedas.

De todos modos, se trata de una formalidad administrativa y sólo a título informativo, no un documento para pagar impuestos.

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Foro de discusión
  • Buenas tardes, mi pregunta es la siguiente:
    Si en un hipotetico caso consigo un beneficio de mas de 500000 euros o 700000 euros y quiero trasladarlo a mi cuenta bancaria para realizar operaciones,por poner un ejemplo banco santander,al ya salir reflejado,que porcentaje me quitaria hacienda por tener reflejada esa suma y tener que declararla? Un saludo

    • Buenos días Antoni,

      Gracias por tu comentario.

      En primer lugar, solo comentarte que nosotros no somos expertos en temas de impuestos y si quieres estar seguro, te recomendamos que consultes algún asesor fiscal.

      Contestando a tu pregunta: sí, debes pagar impuestos. En principio, Hacienda entiende que las criptomonedas son dinero virtual y pagas impuestos cuando las conviertes en dinero real (es decir, tú no vas a trasladar Bitcoin a tu cuenta del Santander, sino Euros).

      Por lo tanto, vas a tener que declararlas como ganancias patrimoniales de la base imponible del ahorro. Como ya sabes, el impuesto se divide por tramos y tus ingresos se encuadran en éste:

      – Ganancias superiores a 50.000€ = 23%

      Aprovechamos también para recordarte que no declararlas puede dar lugar a un delito grave penalizado con multas cuantiosas.

      Esperamos haberte ayudado un poco.

      Un abrazo.

  • Buenas, me gustaria saber como tributas en caso de que inviertas dinero en plataformas de mineria de masternodos. En caso de que yo cambie las rentabilidades que recibo diariamente a fiat, como se que tengo que declarar?

    También tengo dudas sobre como tributarian las comisiones que podria llevarme en cripto en el caso de plataformas que funcionan con referidos.

    Gracias de antemano, el articulo me ha aclarado muchas dudas.

    • Buenos días Javi,

      Gracias por tu consulta y disculpa que hayamos tardado más de lo normal en contestar, estábamos de vacaciones de Semana Santa.

      En primer lugar, solo comentarte que nosotros no somos expertos en temas de impuestos y si quieres estar seguro, te recomendamos que consultes algún asesor fiscal.

      Por otra parte, la ley está a menudo sujeta a distintas interpretaciones, la información que nosotros te pasamos en este artículo es oficial y creemos que es correcta en cuanto a su interpretación.

      Respondiendo a tus preguntas:

      – Las criptomonedas reciben su valor cuando las pasas a fiat. Si las mantienes en tu wallet y traspasas unos tokens a otros, no tienes que declarar salvo que te pases del límite de 700.000 euros o el fijado por tu comunidad autónoma (impuesto del patrimonio).

      – De resto, tienes que pagar según varios supuestos y tu situación (si tiene otras ganancias, inmuebles, tu situación laboral, etc.). En términos generales si superas los 1.000 EUR ganancias patrimoniales, probablemente tengas que declarar.

      Esto se hace en la declaración del IRPF como si de cualquier otro activo financiero se tratase: CFDs, Forex, etc. y tienes que calcular los tramos impositivos que tienes más arriba según sea la plusvalía.

      Esto lo encontrarás en el descargo G2 de la declaración (no se si lo han cambiado este año) que se titula “Ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de la transmisión de elementos patrimoniales”.

      En cuanto a los programas de referidos, si te pagan en criptos, probablemente se más de lo mismo (no declaras hasta que no los pases a dinero real), pero cómo tributan estas ganancias exactamente, ni idea.

      Lamentamos no poder ayudarte más con esto.

      Un abrazo.

  • Muy buenas

    He realizado operaciones con criptomonedas en 2018 y 2019. Hablamos de cantidades siempre muy inferiores a los 50.000 €.

    He hecho un poco de todo, en ocasiones he comprado, vendido una parte, otras veces he vendido un poco mas, he cambiado unas criptos por otras, tambien he recibido airdrops, etc.

    Quisiera arreglar un poco todo este asunto con hacienda aunque no sé ni por donde empezar. Luego de documentarme un poco al respeto he utilizado la herramienta: Cointracking para importar todos los balances y operaciones en los distintos Exchanges.

    Tal y como ya tenia asumido, el resultado final que me arrojó la herramienta de todas las operaciones fue una pérdida de algo mas de 1000€. Aunque también continúo teniendo criptomonedas en mis wallets.

    Mis dudas son:

    – ¿Debo declarar está pérdida en el apartado «Ganancias y pérdidas patrimoniales»? Entiendo que sí pero no estoy seguro.

    – ¿Para declararlas tengo que hacerlo indicando una a una los cientos de operaciones que tengo?

    – ¿Tendría además que presentar la declaración del impuesto sobre el patrimonio por aquellas que mantengo en wallets? (aunque ni de lejos supere los límites de 700 mil, solo por el hecho de que alguna vez he cambiado entre Criptos, sin ni siquiera saber si he ganado o perdido en esas operaciones).

    Espero que me puedan ayudar

    Muchas gracias de antemano

    • Buenos días lhern,

      Gracias por tu consulta y disculpa que hayamos tardado más de lo normal en contestar, estábamos de vacaciones de Semana Santa.

      En primer lugar, solo comentarte que nosotros no somos expertos en temas de impuestos y si quieres estar más seguro, te recomendamos que consultes algún asesor fiscal.

      Por otra parte, la ley está a menudo sujeta a distintas interpretaciones, la información que nosotros te pasamos en este artículo es oficial y creemos que es correcta en cuanto a su interpretación.

      Respondiendo a tus preguntas:

      – Nosotros siempre te vamos a recomendar que declares. Si tienes pérdidas no te sale en principio a pagar y además (y esto es importante) puedes compensar estas minusvalías con las ganancias que logres en los cuatro próximos años.

      – Que nosotros sepamos, no es necesario. Cuando haces la declaración en la misma casilla 343, puedes juntar todas las operaciones que sean de un mismo instrumento (en este caso, todas las operaciones de Criptomonedas juntas, si también negociaras en Forex, pues todas las de Forex juntas, etc.)

      – En principio no. Las criptos solo reciben su valor cuando las cambias por dinero real, por lo tanto, los intercambios entre tokens siguen siendo en moneda digital. Aquí solo tendrías que declarar si te pasas de los límites fijados (el de 700 mil o el de tu comunidad autónoma).

      Esperamos haberte ayudado algo con esto.

      Un abrazo.

      • Has sido de gran ayuda, muchísimas gracias por el detalle de la explicación tan clara. Solo una cosa mas…

        Haces referencia a la casi 343, cuando la nota de hacienda me indica que debe hacerse en la casilla 1624 (Pérdidas y ganancias patrimoniales) y otra vez tengo el mismo problema… Hay que indicar la fecha de adquisición y fecha de transmisión para cada elemento, lo cual tiene toda lógica, pero yo tengo unas 80 operaciones en el ejercicio y el programa de la renta tiene un máximo de 40 registros en esa casilla.

        No se bien como puedo registrarlas todas. Lo que se me ocurre es hacer una única entrada indicando como fecha de adquisición: «1 Ene 2019» y fecha de transmisión: «31 Dic 2019» para englobar todo el ejercicio fiscal, aunque estas fechas no sean correctas e indicar los importes totales que suman todas las pérdidas y todas las ganancias. Pero no sé si esto es correcto hacerlo asi…

        Muchas gracias nuevamente

        • Buenos días Ihern,

          Gracias por tu comentario y tus palabras.

          Lamentamos no poderte ayudar bien con esto, parece que han vuelto a cambiar otra vez el formulario (casi todos los años pasa) y los números de casillas no corresponden.

          Pero efectivamente, lo que tienes que buscar es el apartado de Ganancias y pérdidas patrimoniales que integran la base imponible del ahorro y, en esta sección aquí: Otras ganancias patrimoniales como, por ejemplo, los intereses indemnizatorios. (si estamos en lo correcto, porque repito, la cambiaron).
          Aquí te lo dejamos en el manual de Hacienda: https://www.agenciatributaria.es/AEAT.internet/Inicio/Ayuda/Manuales__Folletos_y_Videos/Manuales_practicos/IRPF/_Ayuda_IRPF/Capitulo_11__Ganancias_y_perdidas_patrimoniales/Declaracion_y_tributacion_de_las_ganancias_y_perdidas_patrimoniales/Ganancias_y_perdidas_patrimoniales_que_integran_la_base_imponible/Ganancias_y_perdidas_patrimoniales_que_integran_la_base_imponible.html

          Sí. En principio (así era en ejercicios pasados), todas las operaciones de un mismo valor (en este caso criptomonedas) las englobas en un mismo campo (uno solo). Si también invirtieras en Forex, pues tendrías que englobar todas las operaciones en otro campo (en este ejemplo tendrías dos: Forex y criptos). No tienes que detaller todas las operaciones una a una.

          Puedes indicar si quieres, la fecha de la primera operación que abriste y la fecha de la última que operación del 2019 como tramo temporal.

          No tendrías que tener más problemas, pero recuerda por favor que no somos asesoras fiscales y solo te estamos dando estos consejos en base a nuestra experiencia con ejercicios anteriores.

          Cuéntanos plis si te salió todo bien para ayudar a otros tráders también con la renta del 2019.

          Un abrazo grande.

          • Muy buenas,.. Tenía pendientes responderles para agradecerles por vuestra ayuda.

            Comentarles que finalmente he presentado la declaración. Aquí os dejo lo que he hecho por si le sirve de ayuda a alguien más.

            He incluído en la casilla 1624 del programa de la declaración de la renta, el apartado «Pérdidas y ganancias patrimoniales» un único registro que englobe todas las operaciones de Venta realizadas en el ejercicio 2019. Para incluir este registro hay que indicar 4 datos. Estos son:

            – Fecha de adquisición: (indiqué la fecha de la primera de todas las operaciones del ejercicio 2019)
            – Valor de adquisición: (indiqué la suma de todos los costes de las posiciones que vendí en el 2019)
            – Fecha de transmisión: (indiqué la fecha de la última de todas las operaciones del ejercicio 2019)
            – Valor de transmisión: (indiqué la suma de todos los ingresos de las posiciones que vendí en el 2019)

            EL resultado me dió PÉRDIDAS tal como tenía proyectado.

            Lo he incluído así estos datos en la declaración, y la presenté el pasado fin de semana.

            Un dato importante, al tener PÉRDIDAS, estas se pueden compensar con otras ganancias de este año o en los próximos 4 años. Las cantidades que se pueden compensar con estas pérdidas son el 25% de dichas ganancias, el resto no entran.

            Yo creo que ha quedado bastante bien y hemos aprendido en el proceso. Justamente esta mañana, (menos de una semana de la presentación), hacienda me ha realizado la devolución que me correspondía.

            Un abrazo y nuevamente muchísimas gracias por la ayuda.

          • Ihern,

            ¡Qué bien saber que te salió todo ok! Gracias por escribirnos y ayudarnos a todos con la declaración nueva.

            Efectivamente, parece que lo hiciste todo bien y como comentas, es importante declarar las pérdidas también para poder compensarlas con los beneficios de los ejercicios posteriores.

            Nosotras ya nos apuntamos por aquí escribir un artículo concreto (inspirado en tus preguntas) sobre este tema para que los que estáis declarando lo tengáis más fácil.

            Un abrazo grande y no dejes de escribirnos para lo que sea.

  • Buenas me gustaría informarme sobre el tema del minado de bitcoin , ya que dispongo de un minero pero ahora mismo no tengo muchas ganancias la verdad ..Tendría que darme de alta como autónomo? llevo varios meses minando y tengo la idea de adquirir otro minero , pero querria saber el tema de autónomo y declaraciones de renta etc.

    • Buenos días minero04,

      Gracias por tu consulta.

      En primer lugar, solo comentarte que nosotros no somos expertos en temas de impuestos y si quieres estar más seguro, te recomendamos que consultes algún asesor fiscal.

      Por otra parte, la ley está a menudo sujeta a distintas interpretaciones, la información que nosotros te pasamos en este artículo es oficial y creemos que es correcta en cuanto a su interpretación. Sin embargo, con el tema de las criptomonedas es todo incluso más complicado porque ni siquiera disponen de un apartado especial.

      Contestando a tu consulta y según como nosotros lo interpretamos, si se trata de una actividad que se repite (no puntual) sí tendrías que tributar.

      Si te pasas del salario mínimo interprofesional (12.600 EUR en 2019), tienes que darte de alta como autónomo según la seguridad social: “un autónomo es “aquella persona que realiza de forma habitual, personal y directa una actividad económica a título lucrativo”.

      Si la cantidad que vas a facturar es menor, no tienes que darte de alta en principio.

      Ahora bien, como te decimos esto es según la Seguridad social, porque lo que dice Hacienda es que toda persona que ejerce una actividad económica a título personal y lucrativo, tiene que darse de alta y emitir facturas (sin importar cuánto genere).

      El valor de las criptomonedas se tendría que pasar a Euros para poder hacer los cómputos.

      Esperamos haberte ayudado un poco con esto.

      Un abrazo.

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