¿Tengo que pagar impuestos por mis criptomonedas?

7 Comentarios

impuestos sobre criptomonedas

La respuesta es sí: vas a tener que pagar impuestos por tus criptos y por las ganancias o pérdidas que hayas tenido en 2018. Resuelve aquí todas tus dudas sobre la tributación de criptomonedas en España.

¿Dónde tributan las criptomonedas?

Principalmente en la declaración de la renta, sin embargo, también tienes que tener en cuenta el impuesto sobre el patrimonio, los casos que no tributan y los mineros.

manita número 1 En la declaración de la renta (IRPF)

¿A quién va dirigido? A cualquier persona que haya invertido, comprado y vendido criptomonedas (independientemente de la cantidad). Se declaran las ganancias, mientras que las pérdidas pueden compensar otras plusvalías.

¿De qué se trata? Se considera que los Bitcoins o cualquier otra moneda digital son métodos de pago intercambiables por otros bienes y servicios y que por lo tanto, como sucede con cualquier activo, están sujetos al pago de impuestos.

¿Cómo declararlo? Para ello vas a tener que calcular las pérdidas o ganancias de tus criptomonedas y añadirlas en el apartado de „ganancias o pérdidas patrimoniales“ de la declaración de la renta. De esta manera pagarás impuestos de acuerdo a la fiscalidad del ahorro (publicada cada año) según los siguientes tramos en 2016, 2017 y 2018:

  • Ganancias entre 0-6.000€ = 19%

  • Ganancias entre 6.000,01€ y 50.000€ = 21%

  • Ganancias superiores a 50.000€ = 23%

Ejemplo: en Julio del 2017 compraste Bitcoins por valor de 300 EUR. A finales de año, la revalorización de esta criptomoneta tocó techo alcanzando los 19.000 USD al cambio (1 Bitcoin), momento en el que vendiste tus Satoshi por valor de 1.300€, generando una ganancia de 1.000€. En la declaración de la renta deberás sumar estos mil euros al resto de ganancias patrimoniales y aplicarle un tipo impositivo del 19%.

¿Y qué pasa si he perdido dinero en lugar de ganarlo?

En estos casos se aplica el mismo tratamiento fiscal que a las divisas en Forex o a las acciones: si cierras el año con pérdidas no tendrás que pagar impuestos.

Además, puedes compesar las minusvalías con las ganancias que logres en los cuatro próximos años.

Ejemplo: inviertes en criptomonedas durante 2017 y cierras el año con 2.000€ en pérdidas. Sin embargo, en materias primas has conseguido una plusvalía de 4.000€. ¿Cuánto tienes que declarar? 4.000€ – 2.000€ = solamente 2.000€ en total.

manita 2 En el Impuesto sobre el patrimonio

¿A quién va dirigido? A cualquier persona que mantenga sus coins en el monedero virtual y supere los límites fijados por la ley.

¿De qué se trata? Si nos has vendido tus criptomonedas y las almacenas en tu wallet o monedero virtual, teóricamente tendrías que presentar la declaración del impuesto sobre el patrimonio.

Ahora bien, esta ley solo afecta a personas físicas cuyo patrimonio exceda el mínimo fijado por el gobierno de 700.000€ o el que estipulen las comunidades autónomas.

Entonces ¿qué tengo que hacer? Consulta los mínimos fijados en tu comunidad autónima y comprueba si tu patrimonio supera esta cantidad. En caso afirmativo tendrás que pagar este impuesto.

manita 3 No declaran impuestos

¿A quién va dirigido? A cualquier persona que mantenga sus coins en el monedero virtual y no supere el límite fijado por la ley.

¿De qué se trata? Desde un punto de vista fiscal, las criptomonedas no tienen un valor real hasta que las cambias por dinero fiduciario. Por lo tanto, mientras las mantengas en tu wallet y no superes los límites establecidos en el impuesto del patrimonio, no vas a tener que declarar tus criptomonedas.

Excepción: en caso de que cambies tus coins (pongamos Ethereum) por otras (pongamos Litecoins) y haya una ganancia, aunque las monedas digitales no abandonen tu wallet, sí tendrás que declarar esta plusvalía en la declaración de la renta al existir una alteración del patrimonio.

manita 4 La minería de criptomonedas

¿A quién va dirigido? A cualquier minero que reciba monedas virtuales como recompensa a sus servicios.

¿De qué se trata? Los mineros también deben tributar, concretamente mediante el Impuesto de Actividades Económicas (IAE) y como empresario en la declaración de la renta bajo el epígrafe de „actividades económicas“.

Igualmente, en caso de superar el salario mínimo interprofesional tendrán que darse de alta como autónomos.

¿Cómo declararlo? La ganancias solo se declaran en moneda fiduciario (no en digital). A las plusvalías hay que restarle los gastos incurridos y sumarlas a la base imponible para triburar de acuerdo a los tipos generales del IRPF de cada año.

Otros impuestos sobre las criptomonedas

IVA: desde el 2015 las criptomonedas han sido aceptadas como medios de pago y por lo tanto no están sujetas al IVA.

El modelo 720: se trata de una declaración informativa sobre los bienes y derechos situados en el extranjero. Dado que las criptomonedas no se localizan en ningún lugar geográfico concreto ni las cuentas „wallet» son consideras como una cuenta bancaria, no sería necesario presentar este documento si hemos comprado criptomonedas.

De todos modos, se trata de una formalidad administrativa y sólo a título informativo, no un documento para pagar impuestos.

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Foro de discusión
  • Hola tengo la duda de mi caso que soy minusvalido con 65% de minusvalia. Tendria yo que tributar y declarar ganancias y perdidas o por ser minusvalido estoy exento?

    • Buenos días Davile,

      gracias por tu consulta.

      La verdad es que no nos habían llegado nunca esta pregunta y hemos tenido que investigar el asunto:

      1. La minusvalía permite desgravar en el IRPF tanto por el tramo autonómico como estatal.

      2. Si tienes, como es tu caso, una minusvalía igual o superior al 65% puedes solicitar una deducción de la renta.

      3. Las ganancias y pérdidas derivadas a actividades económicas como la inversión se enmarcan dentro del epígrafe „Rendimientos del capital mobiliario y ganancias patrimoniales“. Si no superas los 1.600€ conjuntamente anuales, no estás obligado a declararlos.

      4. Recuerda que también puedes compensar las ganancias y las pérdidas de las rentas del ahorro.

      5. Sobre las ganancias y pérdidas patrimoniales con una minusvalía leemos aquí: https://www.asovica.es/wp-content/uploads/2015/06/IRPFYDISCAPACIDAD.pdf

      GANANCIAS Y PÉRDIDAS PATRIMONIALES
      No hay apenas particularidades en el IRPF en relación con la discapacidad, solo destacaríamos:
      No existe ganancia o pérdida patrimonial en las aportaciones a un patrimonio protegido.
      El Art. 33.4 b de la LIRPF declara exenta la ganancia patrimonial obtenida por los mayores de 65 años o por personas en situación de dependencia severa o gran dependencia con ocasión de la transmisión de su vivienda habitual.
      Los contribuyentes pueden recibir subvenciones con motivo de su propia discapacidad o personas con el relacionadas, si la subvención no se recibe por motivo de la actividad económica será calificada como ganancia patrimonial.

      Y aquí: https://www.agenciatributaria.es/static_files/AEAT/Contenidos_Comunes/La_Agencia_Tributaria/Informacion_institucional/Campanias/Renta/2018/Folletos/Folleto_Normativa_discapacidad_2018.pdf

      Ganancias y pérdidas patrimoniales
      Se estima que no existe ganancia o pérdida patrimonial por aportaciones a patrimonios protegidos constituidos a favor de personas con discapacidad.
      Está exenta la transmisión de la vivienda habitual por personas con dependencia severa o gran dependencia de acuerdo con la Ley de promoción a la autonomía personal y atención a personas en situación de dependencia.

      Por lo tanto y como ves, hay muchos supuestos. Lo mejor será que consultes a un experto que pueda revisar tu caso en detalle y buscar todas las alternativas posibles.

      Un abrazo

  • Hola,la hacienda esta cada vez peor, quere que declaramos algo inexistente, números virtuales !!! Mejor la hacienda debería de hacer un formulario para declarar los (heces) de esta manera ne facilita el método de pago, cuando cagamos menos- pagamos menos la agua))).

  • hey hola tengo una duda, la situación es que yo no invertí si no que gané mis cryptomonedas en un blog llamado steemit, sin comprar nada de bitcoin al inicio y de ahí he diversificado y ahora tengo casi $1500 euros aunque he tenido más pero lo he perdido.

    Pero actualmente tengo eso, pero realmente no hay ganacia porque no tengo un monto inicial
    que debería hacer?

    • Buenos días Juan,

      gracias por tu consulta.

      Cuando nos comentas que ganaste las Steemit ¿a qué te refieres exactamente? ¿te las regalaron? (no las compraste, sino que te las cedieron). En este caso, se aplicaría el correspondiente impuesto de sucesiones y donaciones que tendrías que declarar y cuyo monto depende de la comunidad autónoma en la que vivas. Te dejamos aquí el link al BOE: https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-1987-28141

      Ahora bien, nos comentas que a partir de esta cantidad y reinvirtiendo (es decir, comprando, vendiendo o intercambiando coins) has conseguido reunir unos 1.500€.

      Esto es per se una ganancia (aunque el monto inicial haya sido 0€) y por lo tanto, en principio tendrías que declararlo. Sin embargo, existe una salvedad a la regla: si todas tus ganancias patrimoniales no superan conjuntamente los 1.600€ anuales, estás exento de declarar. No sabemos si éste es exactamente tu caso, pero te dejamos más información aquí: https://www.elmundo.es/economia/macroeconomia/2018/03/23/5ab27d42e5fdea7d1a8b45fe.html y sin duda, lo mejor que puedes acceder es comentárselo a un asesor fiscal.

      Esperamos haberte ayudado y un abrazo.

    • Hola Ivan,

      Gracias por tu comentario te comentamos lo siguiente,

      En principio, debes declarar impuestos a hacienda ya que estás generando ganancias y las criptomonedas son un método de pago.

      Sin embargo, existe una salvedad a la regla: si todas tus ganancias patrimoniales no superan conjuntamente los 1.600€ anuales, estarías exento de declarar. Te dejamos más info aquí: https://www.elmundo.es/economia/macroeconomia/2018/03/23/5ab27d42e5fdea7d1a8b45fe.html. Sin embargo y para mayor seguridad, lo recomendable es que le eches un vistazo al BOE y, si tienes más duda, lo consultes con un asesor experto.

      Cualquier otra preguntas no dudes en preguntarnos. ¡Saludos!

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