Planes de pensiones: qué son, cómo tributan y dónde contratarlos | Guía fácil 2020

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Última actualización: 07/07/2020 por Melodía

Planes de pensiones

Si ya tienes contratado un plan de pensiones o estás pensando en contratar uno, ten mucho cuidado a la hora de pagar impuestos ya que una mala previsión podría dejarte prácticamente sin la mitad de tus ahorros…

¿Qué es un plan de pensiones exactamente?

Es básicamente una cuenta de ahorro en la que vas a ir ingresando aportaciones periódicas y/o puntuales para que tengas un dinero extra cuando te jubiles.

Ahora bien, un plan de pensiones debe tener las siguientes características (sino sería una cuenta de ahorro cualquiera):

  • En España, no puedes aportar más de 8.000 € al año a tu plan. Si tu cónyuge no tiene trabajo o gana menos de 8.000€ anules, le puedes ingresar un máximo de 2.500 € en su plan de pensiones.

  • Si tienes una minusvalía física o psíquica reconocida igual o superior al 65%, el límite anual es de 24.250 €.

  • Tu plan de pensiones no solo sirve para ahorrar sino que además, te genera una rentabilidad.

    De acuerdo a tu perfil de riesgo (esta ya lo defines cuando contratas un plan), el equipo de gestores del banco o la empresa donde tengas el plan, van a ir invirtiendo en renta fija (a corto o largo plazo), pública y/o corporativa, variable, etc.

  • No puedes retirar tu aportación cuando quieras.

    Solo puedes recuperar el dinero en los siguientes supuestos:

    1. Cuando te jubiles.
    2. Si han transcurrido 10 años desde que contraste el plan.
    3. Si acreditas desempleo de larga duración.
    4. Por incapacidad laboral permanente
    5. Por dependencia severa o gran dependencia.
    5. Por enfermedad grave o fallecimiento
    6. Por ejecución hipotecaria.

¿Cuántos impuestos voy a pagar por mi plan de pensión?

Aquí tienes que tener en cuenta dos criterios:

1. Las aportaciones no tributan sino que deducen

Ésta es la mayor ventaja de un plan de pensiones, las aportaciones puntuales o periódicas que vayas haciendo a lo largo del año, no están sujetas a tributación.

De hecho, puedes desgravarlas del IRPF cuando hagas la declaración de la renta, de manera que reduzcas la base imponible y pagues menos impuestos.

Por ejemplo, digamos que ganas 30.000€ anuales y has depositado 3.000€ en tu plan de pensiones, por lo tanto, puedes restar esta cantidad y tu tributación será de 27.000€. Eso sí, recuerda que no puedes deducir más de 8.000€ (porque es el máximo que puedes aportar) o bien, la cantidad que desgraves no puede superar el 30% de la base imponible).

2. En el momento de retirar mi aportación, tengo que pagar (y mucho)

La cuestión es la siguiente. Un plan de pensiones (a diferencia de un fondo de inversión) tributa por todo, es decir: por los beneficios (la rentabilidad obtenida) y las aportaciones mismas.

Continuando con el ejemplo anterior: tú has estado depositando 3.000 € anuales en tu plan durante 20 años. Así pues, tendrás ahorrados 60.000€ cuando te jubiles.

Por otra parte, este plan te ha generado 10.000€ en ganancias y, como ya te imaginas, la cantidad total que vas a percibir es de 70.000€.

Como Hacienda entiende que este ahorro es un “rendimiento del trabajo”, te va a aplicar la reducción correspondiente según el tramo, en este caso del 45% si retiras el dinero del golpe (rescate en forma de capital).

¿Una burrada verdad?

Si lo comparamos, por ejemplo, con un plan de fondos de inversión, no pagarías por la totalidad, sino simplemente por las ganancias (es decir, solo por los 10.000€).

Si aplicamos el tramo correspondiente al ejercicio del 2019, esto sería un 21%, a saber: solo 2.100€.

¿Cómo evitar esta carnicería fiscal?

Hay diferentes mecanismos, pero al final de cuentas, vas a tener que pagar sí o sí:

1. No recuperar todo el dinero a la vez, sino poco a poco en forma de renta mensual, trimestral, etc. (puede ser incluso vitalicia).

Digamos que esos 70.000€ que tenemos en el plan, los cobramos todos los meses como si de una nómina se tratara (pongamos 1.000€ mensuales).

Al final del año habremos rescatado 12.000€ (esto es lo que va a tributar) + lo que percibamos de la pensión pública.

2. Rescate mixto, a saber, recuperas una parte del golpe y luego te quedas cobrando el resto de forma periódica (como en el caso anterior).

Esto puede ser muy interesante, porque como ya has visto, es muy fácil llegar al tramo del 45%. Por este motivo, se ha creado una ventaja fiscal para aquellas personas que ya hayan contratado un plan de pensiones anterior al 2007: todo el dinero acumulado en el plan hasta ese año, está exento del 40% en el IRPF.

Estas ventajas dependen también de las comunidades autónomas, que tendrás que consultar en cada caso (por ejemplo, en País Vasco no existe caducidad y Navarra estipula lo ahorrado hasta 2017).

Por otra parte, este régimen tiene un carácter transitorio que abarca hasta el 2018 y que te recomendamos, consultes: https://www.iberley.es/revista/plan-pensiones-rescata-tributa-138

¿Dónde está la ventaja de contratar un plan de pensiones?

Como hemos visto, la mayor ventaja de los planes de pensiones es la desgravación fiscal. Por lo tanto, si tienes un buen sueldo y llegas al tramo del 45%, reducirle 8.000€ al total y pasar al tramo impositivo inferior, puede compensar bastante.

De esta manera, si eres un autónomo o una persona con ingresos altos, te puede interesar diferir el pago de impuestos.

Ahora bien, si eres, como la gran mayoría de los españoles, un ahorrador con un sueldo medio, deberías sentarte y hacer números a ver si te compensa.

Ten en cuenta que solo puedes retirar el dinero en los supuestos descritos más arriba y que además, si intentas rescatarlo todo de golpe, Hacienda te puede pegar un hachazo fiscal fino filipino.

Mejores planes de pensiones 2020

Para contratar un plan de pensiones tienes que ser mayor de edad y tener domicilio fiscal en España.

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Sobre la autora
Con más de 7 años de experiencia en la creación de contenidos digitales en el campo de las finanzas, mi trabajo se enfoca en desarrollar y estructurar la estrategia de comunicación de Brokeronline.

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